【知らないと損する💸】スワップポイントで利益が出たら税金はどうなる？FX女子MANAがやさしく解説🌷
こんにちは、FX歴3年目のMANAです😊
私は楽天ポイントとスワップ投資を組み合わせて、メキシコペソ円などを中心に「コツコツ運用」してきました✨
先日、SNSでこんな質問をもらいました👇
「スワップポイントって、利益が出たら税金どうなるの？」
うんうん、めちゃくちゃ大事なテーマですよね💡
私も初心者の頃、「口座にお金増えてるけど、これ確定申告必要なの？」ってモヤモヤしてました。
今回は、スワップポイントにかかる税金について、私自身が調べて実践してきた知識をやさしくまとめます📘💰
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💬まず「スワップポイント」って何が課税対象なの？
スワップポイントとは、FXで異なる通貨の金利差から得られる“利息収入”のこと。
でも、税務上では「雑所得（ざつしょとく）」という扱いになります💡
✅ 利益として確定したタイミングで課税対象になる、というのが基本ルール！
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🧾 課税対象になるのはいつ？
ここがよく間違えやすいポイントなので、整理してみましょう🔍
タイミング 税金かかる？
ポジション保有中（未決済） ❌ かからない
ポジション決済した（売買完了） ✅ かかる
スワップだけを出金した ✅ かかる
スワップを再投資してそのまま保有中 ❌ かからない
つまり、スワップポイントを受け取ったり、決済して利益を確定したときが「課税対象」になります📌
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💰FXの税金は「申告分離課税」で一律20.315%
スワップも含め、FXで得た利益は「申告分離課税」に分類されます。
▼ 税率はこちら👇
• 所得税：15%
• 住民税：5%
• 復興特別所得税：0.315%
→ 合計：20.315%
たとえば、スワップで1年間に10万円の利益が出たら👇
→ 税金は 約2万円（＝10万円 × 20.315%） を納める必要があります💸
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📆確定申告は必要？
これも気になる人が多いところですね！
【会社員の人】
• 給与以外の所得が20万円を超えた場合は、確定申告が必要！
→ スワップ＋為替差益の合計が20万円を超えたら対象になります⚠️
【専業主婦・学生・副業の人】
• 年間所得が48万円（基礎控除）を超えると課税対象になる可能性あり。
→ FXの利益が48万円以上なら要申告です！
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🧠「スワップだけでも確定申告する必要ある？」と迷ったら…
私は最初、「スワップだけで数千円だし…確定申告しなくていいかな？」と思ってました😅
でも実際は、
• 年間取引報告書を見たら、差益とスワップ合わせて20万円超えてた
• 証券会社が税務署に報告する書類があるので、後でバレる可能性もある
→ ということで、私は初年度からe-Taxでしっかり申告しました！
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📑MANA流・確定申告のカンタン3ステップ
私がやってるやり方はこちら👇
①【年間損益を確認】
→ 各FX会社の「年間取引報告書」（1月～12月）をダウンロード📄
②【税金計算】
→ 利益合計 × 20.315% を計算
→ 源泉徴収がない会社なら、確定申告で納付が必要！
③【e-Tax or 確定申告書作成コーナーで提出】
→ 国税庁のサイトで入力すれば、PDFでも提出OK！
※私は「マネーフォワード確定申告」も併用して、楽に管理してます📱✨
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📉損した年は「損益通算」と「繰越控除」が使える！
実はFXにはお得な制度もあります♪
• 【損益通算】
→ 複数のFX口座の損益を合算できる
• 【繰越控除】
→ マイナスが出た年は、最大3年間まで繰り越せる
例）2024年に−5万円、2025年に＋10万円の利益
→ 実質的には＋5万円の利益として税金がかかる
→ 年間取引報告書を保存しておくのが大事です📘
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📝まとめ：「スワップで儲かったら、税金もセットで考えよう」
MANA的にまとめると👇
• スワップポイントは利益が確定したら課税対象💰
• FX全体の利益が20万円を超えたら、会社員でも確定申告が必要🧾
• 一律20.315%の税率で、申告しやすいけど忘れがちなので注意⚠️
• マイナスになった年は、翌年に繰り越して節税も可能✨
初心者の頃は「税金ってめんどくさそう…」と思ってましたが、
ちゃんと仕組みを知れば、“お金を守るための知識”としてとても大事だと感じました🌱
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📌次回の記事では、
「FXの税金対策におすすめの証券口座」や「楽天ポイント投資の税務ルール」についてもご紹介予定です！
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